Das Masterstudium
In unserem Studium sammeln Sie die Praxiserfahrung berufsbegleitend gleich mit.
Der Masterstudiengang „Steuerrecht und Steuerlehre“ wird von der Ostbayerischen Technischen Hochschule (OTH) Amberg-Weiden angeboten und von uns als Bildungspartner begleitet.
Mit dem Masterstudium erlangen Sie nicht nur den akademischen Grad „Master of Laws“ (LL.M.), sondern werden auch auf die Steuerberaterprüfung vorbereitet. Neben dem Studium sammeln Sie gleichzeitig die für die Steuerberaterprüfung erforderliche Berufserfahrung. Unmittelbar im Anschluss an das Studium können Sie die Steuerberaterprüfung ablegen.
Der Masterstudiengang Steuerrecht und Steuerlehre umfasst dabei 4 Semester (120 ECTS) und kann immer zum Wintersemester aufgenommen werden.
Das Studium findet bei einer Regelstudienzeit von 4 Semestern als Blockveranstaltung immer donnerstags, freitags und samstags statt. So können Sie pro Woche 20-25 Stunden (maximal 30) in der Kanzlei arbeiten und sammeln schon während des Studiums die für das Steuerberater-Examen erforderliche Berufserfahrung (mind. 16 Wochenstunden).
Die Inhalte des Masterstudiums Steuerrecht und Steuerlehre
Im 1. Semester stehen die Grundlagen in den Fachbereichen Handels- und Gesellschaftsrecht, Betriebswirtschaftslehre und der Personalführung im Vordergrund. Auch eine Vertiefung des Steuerrechts, ausgehend vom Niveau eines Bachelorstudiengangs, findet im 1. Semester statt. In den Bereichen Handels- und Gesellschaftsrecht und im Steuerrecht erlernen Sie sowohl das fallbezogene wissenschaftliche Arbeiten als auch die Lösung praxisrelevanter Aufgabenstellungen.
Im 2. und 3. Semester werden vertiefte Kenntnisse in den Bereichen Ertragsteuern, Umsatzsteuer, Bewertungsrecht, Erbschaftsteuer, Verfahrensrecht sowie handels- und steuerrechtliche Inhalte der Bilanzierung vermittelt. Nach Ende des 2. und 3. Semesters werden bereits Übungsklausuren für die Steuerberaterprüfung ausgegeben.
Wichtig: Mit der Masterarbeit können Sie bereits im 2. Semester beginnen. Sie wird i.d.R. zum Ende des 3. oder zu Beginn des 4. Semesters fertiggestellt. Damit ist im letzten Semester eine optimale Vorbereitung auf die Steuerberaterprüfung gewährleistet.
Im 4. Semester liegt der Schwerpunkt, neben der Fertigstellung der Masterarbeit (Beginn ab 2. Semester), auf der Fallbearbeitung unter Berücksichtigung der Anforderungen der Steuerberaterprüfung. In Modul 15 werden in einer Art Crashkurs die wichtigsten Themen wiederholt. Zudem erhalten Sie schon während des Semesters 15 sechsstündige Übungsklausuren für die Steuerberaterprüfung und im Anschluss an das Semester werden weitere 12 Übungsklausuren in einem Klausurenkurs geschrieben.
Das Studium schließt ab mit dem Grad des Master of Laws (LL.M.) ab. Direkt im Anschluss absolvieren Sie die Prüfung zum/zur Steuerberater:in. Unsere Studierenden erreichen hier regelmäßig überdurchschnittlich hohe Bestehensquoten (regelmäßig über 90%).
Mit dem Abschluss Master of Laws (LL.M.) erwerben die Absolvent:innen die Promotionsberechtigung. Außerdem besteht die Möglichkeit im Rahmen einer Hochschulkooperation mit der Hochschule München zusätzlich den Master of Arts (M.A.) zu erwerben.
Die Regelstudienzeit beträgt 4 Semester. Von den Grundlagen bis zur Steuerberaterprüfung finden Sie im Studiengang alle examensrelevanten Module und Bestandteile. Die Module zu den Steuerarten, Bilanzierung und BWL (im Schaubild grau) werden ergänzt um ein spezielles Fall- und Klausurentraining, das Sie gezielt auf die Steuerberaterprüfung vorbereitet.
4 Semester (Regelstudienzeit)
1. Semester (WiSe)
Modul 1:
Betriebswirtschaftslehre und Bilanzierung - Vertiefung
Vertiefung betriebswirtschaftlicher Anwendungen bzw. Vertiefung Bilanzierung
5 credits
Modul 2:
Leadership und Compliance
Vertiefung in Führung und Personalwirtschaft
5 credits
Modul 3:
Recht
System des Handels- und Gesellschaftsrechts
5 credits
Modul 4:
Steuern
Vertiefung Steuerrecht, Ursprung, Wesen und internationale Ausgestaltung staatlicher Einnahmepolitik
5 credits
Modul 5:
Wahlpflichtmodulgruppe Betriebliche und private Altersvorsorge
(2x 5 credits über 2 Semester):
Modul 5.1:
Staatlich geförderte Altersvorsorge und deren Steuerwirkungen
Modul 6:
Wahlpflichtmodulgruppe IT und Beratung
(2x 5 credits über 2 Semester, je 1 Semester muss gewählt werden):
Modul 6.1:
Berufstypische EDV-Anwendungen an ausgewählten Beispielen
Modul 6.2:
Digitalisierung in der Steuerberatung
2. Semester (SoSe)
Modul 7:
Ertragssteuern I
5 credits
Modul 8:
Bilanzsteuerrecht I
5 credits
Modul 9:
Sonstige Steuern I
5 credits
Modul 10:
Verfahrensrecht
5 credits
Modul 5:
Wahlpflichtmodulgruppe Steuern und Rechnungslegung I
(2x 5 credits über 2 Semester verteilt):
Modul 5.2:
Versorgung des Gesellschafter-Geschäftsführers und internationale Aspekte der betrieblichen Altersversorgung
Modul 6:
Wahlpflichtmodulgruppe IT und Beratung
(2x 5 credits über 2 Semester, je 1 Semester muss gewählt werden):
Modul 6.3:
Beratungsschwerpunkte bei kleinen und mittelständischen Unternehmen
Modul 6.4:
Beratungsschwerpunkte freiberufliche Mandanten
Außerhalb des Curriculums:
Arbeitskreis Klausurtechnik (Online-Aufzeichnung)
Nach dem Semester:
Übungsklausuren für die Steuerberaterprüfung
3. Semester (WiSe)
Modul 11:
Ertragssteuern II
5 credits
Modul 12:
Bilanzsteuerrecht II
5 credits
Modul 13:
Sonstige Steuern II
5 credits
Modul 14:
Fallstudien aus der Praxis I
5 credits
Modul 18:
Steuerstrafrecht
5 credits
Modul 15:
Wahlpflichtmodulgruppe Erweiterte Beratungsfelder
1 Modul muss gewählt werden
(1x 5 credits):
Modul 15.1:
Relevante Aspekte sozialer Kompetenz + Business Umgang
Modul 15.2:
Vertiefung der Mandantenbetreuung
Modul 15.3:
Internationale Rechnungslegung
Modul 15.4:
Insolvenzrecht und Insolvenzberatung
Nach dem Semester:
Übungsklausuren für die Steuerberaterprüfung
+ 50h Klausurtechnik Videos
+ über 400 digitale Lernschemata
4. Semester (SoSe)
Modul 16:
Fallstudien aus der Praxis II
5 credits
Modul 17:
Ertragsteuern III
5 credits
Modul MA:
Masterarbeit und -seminar
Die Master-Arbeit sollte im 2 + 3 Semester geschrieben werden, die ECTS werden im 4. Semester vergeben
20 credits
Außerhalb des Curriculums:
Intensives Klausurentraining für die Steuerberaterprüfung
+ 50h Klausurtechnik Videos
+ über 400 digitale Lernschemata
Virtueller Abendlehrgang (Online-Aufzeichnung)
Okt-März
Schriftliche und mündliche Steuerberaterprüfung
Optional: M.A. an der Hochschule München
*hellblau = Zusatzleistungen außerhalb des Curriculums zur Vorbereitung auf die Steuerberaterprüfung
Studien-Schwerpunkte
Hier liegen die Studienschwerpunkte auf den Grundlagen des Steuerrechts und der Bilanzierung sowie auf wichtigen Nebengebieten wie Recht, BWL und Finanzierung.
Die fachlichen Hintergründe der Studierenden sind vielfältig. Deshalb haben wir insbesondere zu Studienbeginn das Ziel, alle Studierenden auf ein einheitliches Niveau in den steuerrechtlichen Kernthemen zu bringen.
HINWEIS: Zur Vorbereitung bieten wir auch schon vor dem ersten Semester steuerrechtliches Skriptmaterial an.
Studienorte und -zeiten
Das Studium kann sowohl online als auch in Frankfurt a.M. oder in Weiden in der Oberpfalz absolviert werden. Einige Module finden ausschließlich online statt, andere vor Ort und werden gleichzeitig gestreamt. Dadurch ergeben sich zwei Studienmodelle:
- Präsenz + online: der Unterricht findet zu ungefähr gleichen Teilen online und an einem Präsenz-Studienort Ihrer Wahl (Frankfurt a.M. oder Weiden) statt. Können Sie einmal nicht vor Ort sein, können Sie auch flexibel online teilnehmen.
- Komplett online: Der Präsenzunterricht wird parallel online gestreamt, sodass Sie auch rein online studieren können.
Der Unterricht findet als Blockveranstaltung donnerstags, freitags und samstags statt.
Von Mitte August bis Ende September sowie von Ende Februar bis Ende März ist regelmäßig vorlesungs- und prüfungsfrei.
Vereinbarkeit von Studium und Beruf
Parallel zum Studium können und sollen Sie einer beruflichen Tätigkeit nachgehen. Das Studium ist extra so aufgebaut, dass Vorlesungen und Übungen als Blockveranstaltungen in der Regel donnerstags, freitags und samstags stattfinden. So sammeln Sie in der übrigen Zeit die nötigen Praxisstunden für die Steuerberaterprüfung, bleiben aber gleichzeitig immer nah am Unterrichtsstoff, um Fragen zu stellen, komplexe Sachverhalte mit den Dozierenden zu diskutieren und die spezielle Technik der Fallbearbeitung einzuüben.
Damit neben Job und Vorlesungen noch genügend Zeit bleibt, um die Inhalte des Studiums vor- und nachzubereiten, können Sie die vorlesungsfreie Zeit nutzen. Im Gegensatz zu vielen anderen Studiengängen finden hier in der Regel keine weiteren Prüfungsleistungen statt.
Im letzten Semester sind die Vorlesungen zudem deutlich reduziert – hier steht im Vordergrund, dass Sie sich ganz auf die Fertigstellung der Masterarbeit und das Klausurentraining für die Steuerberaterprüfung konzentrieren.
TIPP: Wir empfehlen neben dem Studium 20-25 Stunden pro Woche in einer Kanzlei zu arbeiten. Auf diesem Wege verbinden Sie die nötigen Praxiserfahrung optimal mit den Anforderungen von Masterabschluss und Steuerberaterprüfung.
Gebühren und Finanzierungsmöglichkeiten
Studiengebühren
- 620 € x 24 Monate = 14.900 € für das gesamte Studium
- zusätzlich fällt lediglich noch der Studierendenwerkbeitrag pro Semester an
Zulassungs- & Prüfungsgebühren
Für die Steuerberaterprüfung sind einmalig rd. 1.200 € an die Steuerberaterkammer zu entrichten.
Weitere Kosten zur Vorbereitung auf das Steuerberaterexamen fallen nicht an – diese allein betragen sonst üblicherweise ca. 5.000 – 10.000 €.
Steuerliche Absetzbarkeit
Im Gegensatz zu einem Bachelorstudium sind die Kosten für ein Masterstudium (z.B. Studiengebühren, Fahrt- und Übernachtungskosten) i.d.R. voll steuerlich absetzbar (aktuell allerdings beim BFH anhängig). Im Falle eines geringen Einkommens unterhalb der Beitragsbemessungsgrenze können die Ausbildungskosten als Verlustvortrag auf die Zeit nach dem Studium übertragen werden.
Finanzierung
Im Einzelfall ist eine Finanzierung über 4 Jahre mit monatlichen Ratenzahlungen möglich. Diese Finanzierung behalten wir uns nach Einzelfallprüfung für Studierende mit niedrigen Einkommen vor. Das Gesamtvolumen ist pro Studiengang begrenzt.
Weitere Fördermöglichkeiten
• BAföG
• regionale Fördermöglichkeiten
Dozierende
Weitere Studienorte, Abschlüsse und Kooperationspartner
| Standort | Abschluss | Kooperationspartner |
| Hamburg / Lüneburg | LL.M. | Leuphana Universität Lüneburg |
| Köln | LL.M. | TH Köln |
| Gelsenkirchen | M.A. und LL.M. | Westfälische Hochschule |
| Bernburg | M.A. | Hochschule Anhalt |
| München | M.A. | Hochschule München |
| Berlin | M.A. | Hochschule München |
| Online | LL.M. | Hochschule Schmalkalden |
